Taller de Declaración Anual de Personas Morales en México

Objetivo: Proveer a los participantes los conocimientos teóricos y prácticos necesarios para elaborar y presentar correctamente la Declaración Anual de Personas Morales en México, de acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes.

Dirigido a: Contadores públicos, responsables del área fiscal de empresas, dueños de PYMEs, estudiantes avanzados de contabilidad y finanzas, y cualquier persona interesada en adquirir habilidades prácticas para el cumplimiento fiscal.

Temario

Director del programa:

Concepto y obligación de presentar la Declaración Anual.
Fundamento legal en el Código Fiscal de la Federación y la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR).
Personas Morales obligadas a declarar: tipos de regímenes.
Plazos y sanciones por incumplimiento.

Documentación e información necesaria para preparar la Declaración Anual.
- Estados financieros básicos: balance general, estado de resultados.
- Comprobantes fiscales y pólizas contables.
- Declaraciones provisionales presentadas.
Cierre contable y ajustes fiscales.
Cálculo de la utilidad o pérdida fiscal del ejercicio.

Ingresos acumulables.
- Concepto y requisitos de acumulación.
- Ingresos diferidos y anticipados.
Deducciones autorizadas.
- Requisitos para su deducibilidad.
- Gastos no deducibles.
PTU pagada y acreditamiento.
Determinación de la base gravable.

Estímulos fiscales aplicables a personas morales.
Créditos fiscales.
Ejercicio práctico de aplicación de estímulos.

Obligaciones complementarias en la Declaración Anual.
Relación con la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).
Otros anexos y declaraciones informativas relevantes.

Navegación en la plataforma del SAT.
Descarga del archivo prellenado.
Captura de información fiscal y financiera en el formato.
Ejercicio práctico guiado: simulación de llenado y envío.

Herramientas para validar errores y correcciones antes del envío.
Cómo interpretar las líneas de captura y generación de pagos.
Procedimiento para presentar complementarias si es necesario.
Conservación de documentación como respaldo ante auditorías.